Aide mémoire pour les particuliers

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1. INFORMATIONS PERSONNELLES ET FAMILIALES

• Avis de cotisation 2024 (Fédéral et Provincial) - Obligatoire pour les nouveaux clients.

• Changements d'état civil : Date exacte de mariage, séparation (90 jours et plus), divorce, nouveau conjoint ou décès.

• Nouveau conjoint : Nom, date de naissance, NAS et revenu net (Ligne 23600 Fédéral / Ligne 275 Québec).

• Enfants à charge : Nom, date de naissance, NAS et revenus de chaque enfant.

• Garde partagée : Détails sur le pourcentage de garde et changements durant l'année.

• Changement d'adresse : Nouvelle adresse et date précise du déménagement.

• Relevé 31 : Renseignements sur l'occupation d'un logement (obligatoire pour le crédit pour solidarité si locataire au 31 décembre).

• Propriétaires : Compte de taxes municipales (pour le numéro de matricule).

2. REVENUS D'EMPLOI ET PRESTATIONS

• T4 / Relevé 1 : Revenus d'emploi salariés.

• T4E / Relevé 6 : Assurance-emploi (Chômage), prestations parentales (RQAP).

• T4A / Relevé 1 ou 2 : Commissions, bourses d'études, assurance-salaire, primes.

• T5007 / Relevé 5 : Indemnités (CNESST, SAAQ, IVAC) ou aide sociale.

• Pourboires : Registre de vos pourboires (s'ils ne sont pas tous inclus sur le T4).

• Revenus étrangers : Tout revenu d'emploi gagné hors du Canada (converti en CAD).

• RC210 / Relevé 19 : Versements anticipés (Frais de garde, prime au travail).

• Relevé 29 : Rétribution pour ressource de type familial ou intermédiaire.

3. REVENUS DE RETRAITE ET RENTES

• T4A(OAS) : Pension de la Sécurité de la vieillesse (SV).

• T4A(P) / Relevé 2 : Régime de rentes du Québec (RRQ) ou du Canada (RPC), incluant rentes d'invalidité, d'orphelin ou de décès.

• T4A / Relevé 2 : Fonds de pension privé, rentes d'employeur.

• T4RSP / Relevé 2 : Retraits de REER ou de Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB).

• T4RIF / Relevé 2 : Revenus d'un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

4. PLACEMENTS, INVESTISSEMENTS ET CRYPTOMONNAIE

• T5 / Relevé 3 : Revenus de dividendes et d'intérêts.

• T3 / Relevé 16 : Revenus de fiducie (Fonds communs de placement).

• T5008 / Relevé 18 : Opérations sur titres (Vente d'actions, obligations, fonds). Fournir aussi le prix payé à l'achat (PBR) si non indiqué.

• T5013 / Relevé 15 : Revenus de sociétés en nom collectif (SENC).

• T4FHSA / Relevé 32 : Revenus, retraits ou fermetures d'un CELIAPP.

• Cryptomonnaie : Registre des achats/ventes ou relevé d'échange (Bitcoin, Ethereum, etc.) pour calcul de gain/perte en capital.

• Biens étrangers (Formulaire T1135) : Avez-vous détenu des biens ou placements à l'extérieur du Canada dont le coût total dépassait 100 000 $ CA à n'importe quel moment dans l'année ? (Oui/Non).

5. DÉDUCTIONS (Pour réduire le revenu imposable)

• REER : Reçus de cotisations (de mars 2025 aux 60 premiers jours de 2026).

• CELIAPP : Reçus de cotisations versées en 2025.

• Déménagement (+ de 40 km) : Factures si vous avez déménagé pour vous rapprocher d'un nouveau lieu de travail ou d'études d'au moins 40 km (camion, notaire, repas, bris de bail).

• Pension alimentaire payée : Montant total versé, nom de l'ex-conjoint(e), NAS et jugement de cour.

• Frais financiers : Intérêts payés sur des prêts pour placements, frais de gestion de portefeuille.

• Frais de garde d'enfants : Relevé 24 ou reçus avec le NAS de la gardienne (CPE, camp de jour, garderie, pensionnat).

• Dépenses d'emploi (Formulaires exigés) :

  • • T2200 / TP-64.3 (Conditions de travail) signé par l'employeur.

    • TL2 / TP-66 (Frais de repas/logement pour camionneurs).

    • Reçus d'achat d'outils (mécaniciens, apprentis, travailleurs forestiers).

• Remboursement RAP ou REEP : Montants remboursés cette année (indiqué sur votre avis de cotisation).

• Déduction pour habitants de régions éloignées : Nombre de jours habités dans une zone visée et frais de voyage.

6. CRÉDITS D'IMPÔT (Non remboursables et remboursables)

• Santé et Handicap

• Frais médicaux : Relevé annuel de la pharmacie, reçus de dentiste, lunettes, chiro, physio, frais de déplacement pour soins (> 40 km), primes d'assurance-maladie privée payées.

• Personnes handicapées : Certificat T2201 / TP-752.0.14 approuvé par l'ARC/RQ.

• Maintien à domicile (70 ans et +) : Reçus de déneigement, tonte de pelouse, entretien ménager, boutons d'urgence.

• Proche aidant : Si vous hébergez ou soutenez un proche ayant une déficience.

• Famille et Études

• Frais de scolarité : T2202 / Relevé 8 pour les études postsecondaires (transférables des enfants si applicable).

• Intérêts sur prêts étudiants : Relevé officiel de l'institution gouvernementale.

• Activités des enfants : Reçus pour activités sportives ou artistiques (enfants de 6 à 15 ans, Québec).

• Immobilier et Dons

• Achat d'une première propriété : Preuve d'achat notariée (pour le crédit pour l'achat d'une habitation).

• Rénovation multigénérationnelle : Factures pour l'aménagement d'un logement secondaire pour un parent âgé ou handicapé.

• Dons de charité : Reçus officiels d'organismes de bienfaisance enregistrés.

• Contributions politiques : Reçus du parti politique (Fédéral, Provincial, Municipal).

• Travail et Autres

• Fonds de travailleurs : Relevé 10 (Fondaction CSN, FTQ).

• Investissement Desjardins : Relevé 26 (Capital régional et coopératif Desjardins).

• Cotisations professionnelles et syndicales : Reçus si non indiqués sur vos T4/Relevé 1.

• Pompiers volontaires / Recherche et sauvetage : Attestation de l'employeur pour 200 heures et plus.

• Nouveaux diplômés (Québec) : Si vous travaillez dans une région éloignée dans votre domaine d'études.

• Prolongation de carrière (Québec) : Crédit automatique pour les travailleurs de 60 ans et plus.

7. SITUATIONS PARTICULIÈRES ET IMMOBILIER

• Vente d'une propriété : Documents notariés d'achat et de vente, même s'il s'agit de votre résidence principale (déclaration obligatoire).

• Location de biens (Airbnb, chalet, logement) : Liste des revenus de loyers et toutes les dépenses associées (T776 / TP-128).

• Travailleurs autonomes : Si vous avez des revenus d'entreprise, demandez notre Aide-mémoire pour travailleurs autonomes (Revenus, dépenses, kilométrage).

• Acomptes provisionnels : Preuves des paiements effectués à l'ARC et à Revenu Québec en 2025.

• Faillite : Date de la faillite et documents du syndic.